Efektīva sankciju prasību pārvaldība

Ja uzņēmums, veicot saimniecisko darbību, sadarbojas ar partneriem no sankcijām pakļautām jurisdikcijām (Krievija, Baltkrievija, u.c.) vai valstīm ar augstu sankciju apiešanas risku (piemēram, NVS reģiona valstis, Apvienotie Arābu Emirāti, Turcija, Serbija, Ķīna u.c.), t.sk. uzņēmuma saimnieciskās darbības laikā tiek veikta preču kustība uz/no iepriekšminētajām valstīm, tad tiek rekomendēta sankciju riska pārvaldīšanas iekšējās kontroles sistēmas izstrāde.

Efektīva iekšējās kontroles sistēma, sankciju risku pārvaldīšanai, ir būtisks priekšnosacījums, lai uzņēmums spētu nodrošināt atbilstību Latvijas Republikas Sankciju likuma un Eiropas Savienības regulu prasībām un izvairītos no riskiem, kas var negatīvi ietekmēt uzņēmuma darbību. Efektīvs sankciju kontroles process paredz, ka uzņēmums veic izpēti pirms darījuma attiecību uzsākšanas ar partneri, darījumu attiecību laikā un pirms darījuma veikšanas ar partneri.

Lai apliecinātu ieviestās sankciju kontroles sistēmas efektivitāti uzraugošajām un sadarbības institūcijām, Rietumu Banka rekomendē dokumentēt kārtību, kādā tiek veikts sankciju uzraudzības process un veiktās pārbaudes uzņēmumā, piemēram:

1. Uzņēmuma izstrādāta un dokumentēta iekšējās kontroles politika, kas nosaka procedūru sankciju uzraudzības jomā, atbilstoši uzņēmuma saimnieciskajai darbībai un specifikai;
2. Uzņēmuma izstrādāta anketa, kas tiek izmantota partneru, klientu un/vai darījumu izpētes procesa nodrošināšanai. Tai ir jāsatur informāciju par:
   
   • a. sadarbības partneri (nosaukums, Reģ. Nr., Saimnieciskās darbības veikšanas valsts, dibināšanas datums, saimnieciskās darbības nozare);
   • b. sadarbības partnera patiesajiem labuma guvējiem (vārds, uzvārds, valsts piederība);
   • c. pilnu preču kustības ģeogrāfiju – no sākotnējā preču nosūtītāja līdz gala saņēmējam;
   • d. sākotnējo preču nosūtītāju un gala saņēmēju (nosaukums, Reģ. Nr., reģistrācijas valsts, dibināšanas datums, darbības veids, patiesie labuma guvēji);
   • e. pārvadāto preču TARIC kodiem;
   • f. pārvadāto preču izcelsmes valsti.
3. Dokumenti, kas apliecina partnera īpašumtiesību struktūru (ekrānšāviņi / izdrukas no publiskajiem komercreģistriem, īpašumtiesības apliecinoši dokumenti u.tml.);
4. Darījumus apliecinoši dokumenti (līgumi, rēķini, transportēšanas dokumenti par pilnu preču kustības ceļu);
5. Dokumentēti pārbaudes rezultāti par partnera, klienta, preču nosūtītāja, gala saņēmēja un to patieso labuma guvēju pārbaudēm OFAC, ANO, ES, nacionālo sankciju sarakstos;
6. Dokumentēti pārbaudes rezultāti par preču TARIC kodu pārbaudēm publiskajos sankciju reģistros.

*Norādītajai informācijai ir rekomendējošs raksturs un tā nereglamentē standartizētu pieeju sadarbības partneru un darījumu izpētes procesā. Rietumu Banka individuāli izvērtē katra klienta iekšējās kontroles sistēmas efektivitāti un atbilstību, attiecībā pret klienta saimnieciskajai darbībai piemītošajiem riskiem.