Эффективное управление санкционными рисками

Если предприятие, осуществляя хозяйственную деятельность, сотрудничает с партнерами из подпадающих под санкции юрисдикций (Россия, Беларусь и др.) или стран с высоким риском обхода санкций (например, стран СНГ, Объединенных Арабских Эмиратов, Турции, Сербии, Китая и др.), в том числе в ходе хозяйственной деятельности предприятия осуществляется движение товаров в/из указанных стран, со стороны Банка рекомендуется разработать систему внутреннего контроля для управления санкционными рисками.

Эффективная система внутреннего контроля для управления санкционными рисками является важным условием обеспечения соответствия требованиям Закона о санкциях Латвийской Республики и регламентам Европейского союза и избежанию рисков, которые могут оказать негативное влияние на деятельность предприятия. Эффективный процесс контроля за соблюдением санкций предусматривает проведение оценки партнера перед началом деловых отношений, во время деловых отношений и перед заключением с ним сделки.

Для подтверждения эффективности внедренной системы контроля санкций перед надзорными органами и организациями по сотрудничеству Rietumu Banka рекомендует предприятиям документировать порядок осуществления контроля санкций и проводимых проверок. Пример документов:

1. Разработанная предприятием и задокументированная политика внутреннего контроля, которая определяет процедуры в области контроля санкций в соответствии с хозяйственной деятельностью и спецификой предприятия;
2. Разработанная предприятием анкета, которая используется для обеспечения процесса оценки партнеров, клиентов и/или сделок, содержащая следующую информацию:
   
   • a. о деловом партнере (название, рег. №, страна ведения хозяйственной деятельности, дата учреждения предприятия, отрасль хозяйственной деятельности);
   • b. об истинных выгодополучателях делового партнера (имя, фамилия, государственная принадлежность);
   • c. о полной географии движения товаров - от первоначального отправителя до конечного получателя;
   • d. о первоначальном отправителе и конечном получателе товаров (название, рег. №, страна регистрации, дата учреждения, вид деятельности, истинные выгодополучатели);
   • e. о таможенных кодах TARIC перевозимых товаров;
   • f. о стране происхождения перевозимых товаров.
3. Документы, подтверждающие структуру собственности партнера (скриншоты/распечатки из публичных коммерческих регистров, документы, подтверждающие права собственности и т. п.);
4. Документы, подтверждающие сделки (договоры, счета, транспортные документы о полном пути движения товаров);
5. Задокументированные результаты проверок партнера, клиента, отправителя товаров, конечного получателя и их истинных выгодополучателей по спискам санкций OFAC, ООН, ЕС и национальным санкционным спискам;
6. Задокументированные результаты проверок кодов товаров TARIC в публичных санкционных регистрах.

*Указанная информация носит рекомендательный характер и не предписывает стандартизированного подхода к процессу оценки деловых партнеров и сделок. Rietumu Banka индивидуально оценивает эффективность и соответствие системы внутреннего контроля с учетом рисков, присущих хозяйственной деятельности клиента.